Трансформация финансовой функции для металлургической компании

Цель проекта: Совершенствование системы управления финансовой функцией, повышение эффективности и контроля в компании и ее дочерних структурах.

Выполненные работы:

  • Бухгалтерский учет:
    • Разработаны рекомендации по сближению подходов к учёту по РСБУ со стандартами МСФО
    • Разработан единый учетный план счетов, единая учетная политика для целей бухгалтерского учета, план счетов консолидированной финансовой отчётности, журнал трансформационных корректировок, журнал консолидационных корректировок, альбом контрольных отчётов, альбом форм консолидированной финансовой отчётности по МСФО с расшифровками, альбом форм раскрытий информации для руководства на основе консолидированной финансовой отчётности по МСФО (MD&A), методика формирования консолидированной финансовой отчетности по МСФО
  • Бюджетирование:
    • Определена структура процессов (годовое бюджетирование, прогнозирование, подготовка фактической управленческой отчетности, пересмотр бюджета)
    • Описан подход к формированию финансовой структуры
    • Описан подход к аллокации затрат по ЦФО и МВЗ
    • Разработан перечень бюджетов и форм управленческой отчетности
    • Разработан бюджетный классификатор (показателей для целей планирования) на базе консолидационного плана счетов (для целей формирования отчетности МСФО)
    • Разработан альбом бюджетных форм в соответствии со структурой бюджетов, определенной в Политике планирования и управленческого учета
    • Описана методология формирования каждого бюджета (алгоритмы расчета), включая необходимые реклассы, аллокации и распределения
  • Управленческий учет:
    • Определены все необходимые аналитические разрезы (справочники), источники для их наполнения, ответственные за их ведение и поддержку, правила сбора и загрузки фактических данных из учетного модуля системы в модуль планирования
    • Разработан альбом форм фактической управленческой отчетности в соответствии со структурой, определенной в Политике планирования и управленческого учета
    • Описана методология формирования каждого отчета (алгоритмы расчета), включая необходимые реклассы, аллокации и распределения
    • Определены и описаны основные разниы (счета, аналитики и иное) между методологией управленческого и целевой методологией бухгалтерского учёта и отчётности компании (формируются в рамках Проекта)
    • Сформированы инструкции по проведению сопоставления и проверки соответствия информации бухгалтерской и управленческой отчётности
  • Казначейство:
    • Описаны последовательности шагов участников процесса по процедурам проверки контрактов на предмет валютного контроля, открытию паспортов сделки, формированию и предоставлению в банки СВО и СДП
    • Определены подходы к проверке своевременного предоставления документов валютного контроля для соблюдения сроков, обозначенных в требованиях валютного законодательства
    • Описаны последовательности шагов участников процесса в целевой системе 1С по созданию Заявок на платеж, их согласованию, формированию и согласованию Реестра платежей, исполнению платежей, получению и обработке банковской выписке
    • Определен перечень и требования к инвестиционным показателям, применяемым при оценке проектов, а также основные положения мониторинга и контроля инвестиционной деятельности компании
    • Разработка схем процессов, включая входящую и исходящую информацию по каждому шагу процесса
    • Определение ответственных участников по каждому шагу
    • Определение основных рисков, возникающих в процессе реализации инвестиционных проектов
  • Финансовая функция:
    • Разработана организационная структура Финансовой дирекции
    • Описаны цели, задачи и функции Финансовой дирекции, права и обязанности (с детализацией до структурных подразделений – управлений, служб, отделов)
    • Определен порядок взаимодействия с другими подразделениями компании и со сторонними организациями (при наличии такого взаимодействия)
    • Описан процесс управления эффективностью деятельности в разрезе основных подразделений компании
    • Разработана схема процессов, включая пошаговое описание, последовательность и сроки, входящую и исходящую информацию по каждому шагу процесса
    • Определены роли и ответственные

Результаты работ:

  • Проведены организационные изменения, описаны финансовые процессы
  • Утверждена система управления эффективностью деятельности
  • Сформирована методологическая база бюджетирования, бухгалтерского и управленческого учета и отчетности, казначейства в соответствии с лучшими практиками

Измеримая ценность: 

Повышение прозрачности и надежности финансовой информации для принятия решений; оптимизация процессов и затрат на финансовую функцию, повышение эффективности деятельности.

Другие проекты